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數(shù)電票熱點問答
1.數(shù)電票試點納稅人在開具不動產(chǎn)租賃發(fā)票時,應(yīng)該如何填寫備注欄起止時間信息? 答:備注欄的起止時間應(yīng)與所開具發(fā)票金額對應(yīng)的租期保持一致。舉例而言,甲公司于2023年1月1日向乙公司出租不動產(chǎn),租期為1年,租金為每月2萬元。若甲公司按年收取租金24萬,則開具發(fā)票金額為24萬,備注欄對應(yīng)的起止時間為2023年1月1日至20...
財稅資訊來源 理臣咨詢 財稅資訊發(fā)布時間 2023-08-23
數(shù)電票熱點問答
稅務(wù)稽查來了!注意這十條紅線!
近期,各地稅務(wù)局開始通報稽查名單和稽查報告。2023年最嚴稽查要來了嗎 2023年起,千萬別碰這10條紅線!企業(yè)立刻對照自查!稅務(wù)局為何找上門?對照自查,是不是觸碰了這10條紅線!紅線一:虛開發(fā)票其中,與實際經(jīng)營情況不符:1.沒有真實交易; 2.有真實交易,但開具數(shù)量或金額不符; 3.進行了實際交易,但讓他人代開發(fā)票。...
財稅資訊來源 理臣咨詢 財稅資訊發(fā)布時間 2023-08-23
稅務(wù)稽查來了!注意這十條紅線!
國家稅務(wù)總局:最新發(fā)布九大政策案例
一、增值稅小規(guī)模納稅人月銷售額10萬元以下免征增值稅政策(財政部 稅務(wù)總局公告2023年第19號)第一條 【優(yōu)惠內(nèi)容】自2023年1月1日至2027年12月31日,對月銷售額10萬元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅。 【政策案例】例1:某小規(guī)模納稅人2023年7-9月的銷售額分別是6萬元、8萬元和12萬元。...
財稅資訊來源 理臣咨詢 財稅資訊發(fā)布時間 2023-08-23
國家稅務(wù)總局:最新發(fā)布九大政策案例
付款方和實際購買方不一致,發(fā)票應(yīng)該開給誰?
實務(wù)中經(jīng)常出現(xiàn)付款方和購買方不一致的情況,發(fā)票應(yīng)該怎么開呢?稅局回復(fù):發(fā)票應(yīng)該這么開!稅局答復(fù):“銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動的單位和個人,對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項,應(yīng)按照實際業(yè)務(wù)由提供服務(wù)一方向接受服務(wù)一方開具發(fā)票?!币簿褪钦f:在實際業(yè)務(wù)中,如果出現(xiàn)付款方和實際購買方不一致的情況,發(fā)票應(yīng)該開給實際接受服務(wù)...
財稅資訊來源 理臣咨詢 財稅資訊發(fā)布時間 2023-08-23
付款方和實際購買方不一致,發(fā)票應(yīng)該開給誰?
會計做賬錯誤被認定為偷稅?
預(yù)繳增值稅指的是實際納稅時間還沒到就提前交了稅金,嚴格意義上來說,它只是為了保障稅款而采取的一種征收方式。那么,我們是否可以理解成:因為實際納稅時間還沒到,所以即使沒有按規(guī)定預(yù)繳增值稅,也不應(yīng)認定為偷稅呢?請看下面這個案例。 案例 H市稽查局對A公司進行稅務(wù)檢查,A公司為一個房地產(chǎn)開發(fā)公司,檢查發(fā)現(xiàn),該公司在2*2...
財稅資訊來源 理臣咨詢 財稅資訊發(fā)布時間 2023-08-23
會計做賬錯誤被認定為偷稅?
財稅相關(guān)問題答疑記錄(八十五)
Q: 老師,執(zhí)行小企業(yè)會計準則,這個月應(yīng)收賬款1萬多確定收不回來了,我這邊每年從來沒計提過壞賬準備,這個月可以做壞賬入營業(yè)外支出嗎?還是說這個到年末12月份的時候一把處理呢?? A:可以年底一次性處理。 Q: 老師:請教一下,我是一般納稅人,我現(xiàn)在沒有留抵稅了,我的房租發(fā)票(專票)是開到明年2月份的,我想轉(zhuǎn)為一般納...
財稅資訊來源 理臣咨詢 財稅資訊發(fā)布時間 2023-08-22
財稅相關(guān)問題答疑記錄(八十五)
財稅相關(guān)問題答疑記錄(八十四)
Q: 老師 我們公司職工灶,職工免費吃,日常買菜全是收據(jù)白條,我記到福利費了,匯算時不用調(diào)增吧! A:記入應(yīng)付職工薪酬--職工福利費,且沒有超限額就不用調(diào) Q: 法人股東占股60%?個人股東占股40%,章程約定分紅方式法人股東80%+個人股東20%分紅行不行? A:可以約定 Q: 請問視同銷售可以正常開具發(fā)票并享受對...
財稅資訊來源 理臣咨詢 財稅資訊發(fā)布時間 2023-08-22
財稅相關(guān)問題答疑記錄(八十四)
財稅相關(guān)問題答疑記錄(八十三)
Q: 憑證丟了有什么解決辦法么? A:不清夢你說的是什么憑證,是怎么丟的 Q: 你好,老師,小規(guī)模納稅人如果季度出租收入10萬,其他3%收入60萬,這個10萬也不交增值稅吧。申報表是不是也需要分開填? A:4月1日后,小規(guī)模年500萬以內(nèi)都免征 Q: 老師你好,我看會計報表資產(chǎn)負債表里的未分配利潤的數(shù),和本年利潤,年初...
財稅資訊來源 理臣咨詢 財稅資訊發(fā)布時間 2023-08-22
財稅相關(guān)問題答疑記錄(八十三)
財稅相關(guān)問題答疑記錄(八十二)
Q:老師您在嗎,請教一下,老板在公司借款,他是法人和股東,稅務(wù)會認為分紅,要交分紅稅20%,但是他說沒事,這種情況六月交個稅就行?這是兩碼事吧! A:超過12個月,稅務(wù)可以認定為分紅,你們老板說的是什么你要問下,我這邊看不明白你描述的事項。 Q:你好,老師,請問發(fā)工資可以直接提取當(dāng)月所有員工工資到法人私戶,再用私人賬...
財稅資訊來源 理臣咨詢 財稅資訊發(fā)布時間 2023-08-22
財稅相關(guān)問題答疑記錄(八十二)
財稅相關(guān)問題答疑記錄(八十一)
Q: 問個問題,1月付了2年的房租,做了長攤,次月攤銷到費用了,6月回來發(fā)票,這發(fā)票是直接放1月長攤憑證后面,還是需要雜做分錄? A:6月收到,針對這張票做分錄,前面沒收到發(fā)票,都應(yīng)該是暫估的。 Q: 老師您好,就(老師,公司新來的領(lǐng)導(dǎo)就剩一年就退休了,他想在老家繳納社保,我們單位和他老家不在一個省,公司這邊他不想繳納...
財稅資訊來源 理臣咨詢 財稅資訊發(fā)布時間 2023-08-22
財稅相關(guān)問題答疑記錄(八十一)

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