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暫估入賬做不好,縫紉機跑不了!
大部分企業(yè)都會(huì )出現采購的材料/商品已入庫,卻未取得發(fā)票的情況。但是最近又有企業(yè)暫估入賬出事了:某企業(yè)暫估成本500余萬(wàn)元未收到稅前扣除憑證,未按規定在匯算清繳期內進(jìn)行納稅調整……看完這個(gè)案例,倒吸了一口涼氣,這膽子也太肥了吧!一次性暫估了500多萬(wàn)的成本,居然還敢在稅前扣除了!“暫估入賬”其實(shí)是會(huì )計上實(shí)質(zhì)重于形式的一...
財稅資訊來(lái)源 理臣咨詢(xún) 財稅資訊發(fā)布時(shí)間 2023-08-19
暫估入賬做不好,縫紉機跑不了!
財稅相關(guān)問(wèn)題答疑記錄(六十六)
Q:老師~我是2021年1月注冊的房屋建筑物檢測公司,有住建廳審批的特殊資質(zhì),公司已于2022年3月轉成一般納稅,【累計12個(gè)月超500萬(wàn)】目前我剛接財務(wù)工作,發(fā)現客戶(hù)對發(fā)票沒(méi)有絕對要求。 1、想通過(guò)在業(yè)務(wù)歸屬區域成立小規模分公司節稅?總公司給分公司授權使用特殊資質(zhì)這么做有分險嗎? A:資質(zhì)問(wèn)題最好問(wèn)住建廳,各類(lèi)資質(zhì)...
財稅資訊來(lái)源 理臣咨詢(xún) 財稅資訊發(fā)布時(shí)間 2023-08-18
財稅相關(guān)問(wèn)題答疑記錄(六十六)
稅局官宣:取消電子發(fā)票的領(lǐng)用!
近日,上海稅局發(fā)布了一則公告,稱(chēng)上海市新設立登記的納稅人納入數字化電子發(fā)票開(kāi)票試點(diǎn)范圍,開(kāi)具數字化電子發(fā)票和紙質(zhì)發(fā)票,但是增值稅電子專(zhuān)用發(fā)票及增值稅電子普通發(fā)票不再領(lǐng)用開(kāi)具了??吹缴虾J行掳l(fā)的公告,小編也大膽預測:全面數字化電子發(fā)票是必然趨勢,普通的電子發(fā)票也會(huì )慢慢退出歷史舞臺。但是,很多會(huì )計還是分不清全電發(fā)票和普通...
財稅資訊來(lái)源 理臣咨詢(xún) 財稅資訊發(fā)布時(shí)間 2023-08-18
稅局官宣:取消電子發(fā)票的領(lǐng)用!
私家車(chē)辦公能不能報銷(xiāo)?稅局官方答復來(lái)了
稅務(wù)局的最新回復來(lái)了,一起來(lái)看看~ 稅局回復:可以報銷(xiāo),但有條件! 問(wèn)題內容:公司員工開(kāi)私家車(chē)外出辦公的現象越來(lái)越普遍,所產(chǎn)生的的燃油費、過(guò)路費、停車(chē)費等,請問(wèn)大家是如何處理的?實(shí)報實(shí)銷(xiāo)嗎?稅局回復:企業(yè)因工作需要租用個(gè)人車(chē)輛并支付給員工租金等費用的用車(chē)方式,屬于租賃,企業(yè)發(fā)生的租賃費用可憑有效憑證在企業(yè)所得稅前扣除...
財稅資訊來(lái)源 理臣咨詢(xún) 財稅資訊發(fā)布時(shí)間 2023-08-18
私家車(chē)辦公能不能報銷(xiāo)?稅局官方答復來(lái)了
收藏!企業(yè)財務(wù)報表列報中常見(jiàn)的風(fēng)險點(diǎn)
資產(chǎn)負債表項目貨幣資金1、較大余額長(cháng)期掛賬,且營(yíng)業(yè)收入發(fā)生額較小—可能存在銷(xiāo)售收款長(cháng)期掛 不確認收入的情形。2、較低余額長(cháng)期掛賬,且營(yíng)業(yè)收入發(fā)生額較大但毛利率較低—可能存在虛開(kāi)發(fā)票的情形。 應收賬款和預收賬款1、大額借方余額長(cháng)期掛賬—可能存在虛開(kāi)發(fā)票的情形 。2、大額貸方余額長(cháng)期掛賬—可能存在延遲確認收入的情形 存貨...
財稅資訊來(lái)源 理臣咨詢(xún) 財稅資訊發(fā)布時(shí)間 2023-08-18
收藏!企業(yè)財務(wù)報表列報中常見(jiàn)的風(fēng)險點(diǎn)
管理費用9大風(fēng)險點(diǎn),已有企業(yè)被查!
近期,有家500強企業(yè)因管理費用被查,構成偷稅!管理費用就像是一個(gè)“垃圾桶”,品目眾多、包羅萬(wàn)象。實(shí)務(wù)中,很多伙伴們遇到不知道如何入賬的費用,都容易聯(lián)想到管理費用。像招待、餐飲、差旅、辦公、折舊、還有攤銷(xiāo),更多的你還能列舉出來(lái)哪些呢? 管理費用九大風(fēng)險點(diǎn) 管理費用一直都是稅務(wù)局稽查的重點(diǎn),以下9類(lèi)風(fēng)險點(diǎn)要著(zhù)重注意: 風(fēng)...
財稅資訊來(lái)源 理臣咨詢(xún) 財稅資訊發(fā)布時(shí)間 2023-08-18
管理費用9大風(fēng)險點(diǎn),已有企業(yè)被查!
注意,稅務(wù)總局開(kāi)始抽查個(gè)稅匯算!
最近,有小伙伴收到稅務(wù)機關(guān)發(fā)送的補稅申報未辦理的提示短信:大家收到短信后不要直接認為是詐騙短信,一定要登錄個(gè)稅APP去檢查一下。 稅務(wù)部門(mén)公布未按規定辦理個(gè)人所得稅匯算案 案例1:虛假填報三險一金云南省德宏傣族景頗族自治州稅務(wù)部門(mén)在2022年度個(gè)稅匯算退稅審核時(shí)發(fā)現,某餐飲管理服務(wù)有限公司存在多名納稅人虛假填報“三險一...
財稅資訊來(lái)源 理臣咨詢(xún) 財稅資訊發(fā)布時(shí)間 2023-08-18
注意,稅務(wù)總局開(kāi)始抽查個(gè)稅匯算!
財稅相關(guān)問(wèn)題答疑記錄(六十五)
Q: 老師,離岸公司的錢(qián)怎么取出來(lái)呢?取出來(lái)要交什么稅嗎 A:取錢(qián)不交稅,發(fā)生業(yè)務(wù)才交稅,根據當地政策取現,非大陸地區各地金融政策都有差異。 Q: 老師,收到的票據,找朋友公司貼現(朋友公司貼現便宜),朋友通過(guò)銀行轉賬的方式轉到公司賬戶(hù),這種怎么掛帳?金額較大。 A:收到款項沖應收票據就行了 Q: 老師,我想問(wèn)一下...
財稅資訊來(lái)源 理臣咨詢(xún) 財稅資訊發(fā)布時(shí)間 2023-08-17
財稅相關(guān)問(wèn)題答疑記錄(六十五)
財稅相關(guān)問(wèn)題答疑記錄(六十四)
Q:想問(wèn)下 去年計提的年終獎是不是要在今年5.31之前發(fā)完?如果賬上錢(qián)不夠可以分兩次發(fā)嗎 一次4月一次5月 A:是的,分幾次對企業(yè)所得稅沒(méi)有影響。 Q:老師,個(gè)體工商戶(hù)賣(mài)菜,需要取得成本票嗎?怎么取得 A:核定征收就不用成本票 Q:留底退稅,想咨詢(xún)一下,農副產(chǎn)品收購企業(yè),可以退稅嗎?大量留底 A:不可以,是針對制造業(yè)...
財稅資訊來(lái)源 理臣咨詢(xún) 財稅資訊發(fā)布時(shí)間 2023-08-17
財稅相關(guān)問(wèn)題答疑記錄(六十四)
財稅相關(guān)問(wèn)題答疑記錄(六十三)
Q: 老師,我想咨詢(xún)一下我們公司是建筑行業(yè),年前開(kāi)了60多萬(wàn)的發(fā)票,對方是打款到法人賬戶(hù),導致賬上一直掛著(zhù)應收60多萬(wàn),實(shí)際已經(jīng)入老板口袋,然后賬上其他應付款-法人貸方有100多萬(wàn),我現在可以做現金收款,然后沖法人借款嗎,還是要怎么處理 A:可以按你說(shuō)的處理,以后盡量打公戶(hù)。 Q: 老師,請問(wèn)我們是建筑業(yè),從總包方分...
財稅資訊來(lái)源 理臣咨詢(xún) 財稅資訊發(fā)布時(shí)間 2023-08-17
財稅相關(guān)問(wèn)題答疑記錄(六十三)

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