財稅訊息 - 財務(wù)、稅務(wù)、上市資訊和知識「理臣咨詢(xún)」財務(wù)、稅務(wù)、上市資訊和知識

數電票熱點(diǎn)問(wèn)答
1.數電票試點(diǎn)納稅人在開(kāi)具不動(dòng)產(chǎn)租賃發(fā)票時(shí),應該如何填寫(xiě)備注欄起止時(shí)間信息? 答:備注欄的起止時(shí)間應與所開(kāi)具發(fā)票金額對應的租期保持一致。舉例而言,甲公司于2023年1月1日向乙公司出租不動(dòng)產(chǎn),租期為1年,租金為每月2萬(wàn)元。若甲公司按年收取租金24萬(wàn),則開(kāi)具發(fā)票金額為24萬(wàn),備注欄對應的起止時(shí)間為2023年1月1日至20...
財稅資訊來(lái)源 理臣咨詢(xún) 財稅資訊發(fā)布時(shí)間 2023-08-23
數電票熱點(diǎn)問(wèn)答
稅務(wù)稽查來(lái)了!注意這十條紅線(xiàn)!
近期,各地稅務(wù)局開(kāi)始通報稽查名單和稽查報告。2023年最嚴稽查要來(lái)了嗎 2023年起,千萬(wàn)別碰這10條紅線(xiàn)!企業(yè)立刻對照自查!稅務(wù)局為何找上門(mén)?對照自查,是不是觸碰了這10條紅線(xiàn)!紅線(xiàn)一:虛開(kāi)發(fā)票其中,與實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況不符:1.沒(méi)有真實(shí)交易; 2.有真實(shí)交易,但開(kāi)具數量或金額不符; 3.進(jìn)行了實(shí)際交易,但讓他人代開(kāi)發(fā)票。...
財稅資訊來(lái)源 理臣咨詢(xún) 財稅資訊發(fā)布時(shí)間 2023-08-23
稅務(wù)稽查來(lái)了!注意這十條紅線(xiàn)!
國家稅務(wù)總局:最新發(fā)布九大政策案例
一、增值稅小規模納稅人月銷(xiāo)售額10萬(wàn)元以下免征增值稅政策(財政部 稅務(wù)總局公告2023年第19號)第一條 【優(yōu)惠內容】自2023年1月1日至2027年12月31日,對月銷(xiāo)售額10萬(wàn)元以下(含本數)的增值稅小規模納稅人免征增值稅。 【政策案例】例1:某小規模納稅人2023年7-9月的銷(xiāo)售額分別是6萬(wàn)元、8萬(wàn)元和12萬(wàn)元。...
財稅資訊來(lái)源 理臣咨詢(xún) 財稅資訊發(fā)布時(shí)間 2023-08-23
國家稅務(wù)總局:最新發(fā)布九大政策案例
付款方和實(shí)際購買(mǎi)方不一致,發(fā)票應該開(kāi)給誰(shuí)?
實(shí)務(wù)中經(jīng)常出現付款方和購買(mǎi)方不一致的情況,發(fā)票應該怎么開(kāi)呢?稅局回復:發(fā)票應該這么開(kāi)!稅局答復:“銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位和個(gè)人,對外發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項,應按照實(shí)際業(yè)務(wù)由提供服務(wù)一方向接受服務(wù)一方開(kāi)具發(fā)票?!币簿褪钦f(shuō):在實(shí)際業(yè)務(wù)中,如果出現付款方和實(shí)際購買(mǎi)方不一致的情況,發(fā)票應該開(kāi)給實(shí)際接受服務(wù)...
財稅資訊來(lái)源 理臣咨詢(xún) 財稅資訊發(fā)布時(shí)間 2023-08-23
付款方和實(shí)際購買(mǎi)方不一致,發(fā)票應該開(kāi)給誰(shuí)?
會(huì )計做賬錯誤被認定為偷稅?
預繳增值稅指的是實(shí)際納稅時(shí)間還沒(méi)到就提前交了稅金,嚴格意義上來(lái)說(shuō),它只是為了保障稅款而采取的一種征收方式。那么,我們是否可以理解成:因為實(shí)際納稅時(shí)間還沒(méi)到,所以即使沒(méi)有按規定預繳增值稅,也不應認定為偷稅呢?請看下面這個(gè)案例。 案例 H市稽查局對A公司進(jìn)行稅務(wù)檢查,A公司為一個(gè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司,檢查發(fā)現,該公司在2*2...
財稅資訊來(lái)源 理臣咨詢(xún) 財稅資訊發(fā)布時(shí)間 2023-08-23
會(huì )計做賬錯誤被認定為偷稅?
財稅相關(guān)問(wèn)題答疑記錄(八十五)
Q: 老師,執行小企業(yè)會(huì )計準則,這個(gè)月應收賬款1萬(wàn)多確定收不回來(lái)了,我這邊每年從來(lái)沒(méi)計提過(guò)壞賬準備,這個(gè)月可以做壞賬入營(yíng)業(yè)外支出嗎?還是說(shuō)這個(gè)到年末12月份的時(shí)候一把處理呢?? A:可以年底一次性處理。 Q: 老師:請教一下,我是一般納稅人,我現在沒(méi)有留抵稅了,我的房租發(fā)票(專(zhuān)票)是開(kāi)到明年2月份的,我想轉為一般納...
財稅資訊來(lái)源 理臣咨詢(xún) 財稅資訊發(fā)布時(shí)間 2023-08-22
財稅相關(guān)問(wèn)題答疑記錄(八十五)
財稅相關(guān)問(wèn)題答疑記錄(八十四)
Q: 老師 我們公司職工灶,職工免費吃,日常買(mǎi)菜全是收據白條,我記到福利費了,匯算時(shí)不用調增吧! A:記入應付職工薪酬--職工福利費,且沒(méi)有超限額就不用調 Q: 法人股東占股60%?個(gè)人股東占股40%,章程約定分紅方式法人股東80%+個(gè)人股東20%分紅行不行? A:可以約定 Q: 請問(wèn)視同銷(xiāo)售可以正常開(kāi)具發(fā)票并享受對...
財稅資訊來(lái)源 理臣咨詢(xún) 財稅資訊發(fā)布時(shí)間 2023-08-22
財稅相關(guān)問(wèn)題答疑記錄(八十四)
財稅相關(guān)問(wèn)題答疑記錄(八十三)
Q: 憑證丟了有什么解決辦法么? A:不清夢(mèng)你說(shuō)的是什么憑證,是怎么丟的 Q: 你好,老師,小規模納稅人如果季度出租收入10萬(wàn),其他3%收入60萬(wàn),這個(gè)10萬(wàn)也不交增值稅吧。申報表是不是也需要分開(kāi)填? A:4月1日后,小規模年500萬(wàn)以?xún)榷济庹?Q: 老師你好,我看會(huì )計報表資產(chǎn)負債表里的未分配利潤的數,和本年利潤,年初...
財稅資訊來(lái)源 理臣咨詢(xún) 財稅資訊發(fā)布時(shí)間 2023-08-22
財稅相關(guān)問(wèn)題答疑記錄(八十三)
財稅相關(guān)問(wèn)題答疑記錄(八十二)
Q:老師您在嗎,請教一下,老板在公司借款,他是法人和股東,稅務(wù)會(huì )認為分紅,要交分紅稅20%,但是他說(shuō)沒(méi)事,這種情況六月交個(gè)稅就行?這是兩碼事吧! A:超過(guò)12個(gè)月,稅務(wù)可以認定為分紅,你們老板說(shuō)的是什么你要問(wèn)下,我這邊看不明白你描述的事項。 Q:你好,老師,請問(wèn)發(fā)工資可以直接提取當月所有員工工資到法人私戶(hù),再用私人賬...
財稅資訊來(lái)源 理臣咨詢(xún) 財稅資訊發(fā)布時(shí)間 2023-08-22
財稅相關(guān)問(wèn)題答疑記錄(八十二)
財稅相關(guān)問(wèn)題答疑記錄(八十一)
Q: 問(wèn)個(gè)問(wèn)題,1月付了2年的房租,做了長(cháng)攤,次月攤銷(xiāo)到費用了,6月回來(lái)發(fā)票,這發(fā)票是直接放1月長(cháng)攤憑證后面,還是需要雜做分錄? A:6月收到,針對這張票做分錄,前面沒(méi)收到發(fā)票,都應該是暫估的。 Q: 老師您好,就(老師,公司新來(lái)的領(lǐng)導就剩一年就退休了,他想在老家繳納社保,我們單位和他老家不在一個(gè)省,公司這邊他不想繳納...
財稅資訊來(lái)源 理臣咨詢(xún) 財稅資訊發(fā)布時(shí)間 2023-08-22
財稅相關(guān)問(wèn)題答疑記錄(八十一)

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